根據《中華人民共和國審計法》及《深圳經濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，現向區(qū)人大常委會報告龍崗區(qū)2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

　　一、審計整改工作總體推進情況和工作成效

　　（一）認真部署做好審計整改工作

　　區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府高度重視審計查出問題的整改工作。區(qū)委區(qū)政府多次召開會議研究部署審計整改工作，通報有關問題的整改情況，要求各單位認真落實整改主體責任，切實整改問題、健全工作機制、完善管理制度，多措并舉做好審計整改“后半篇文章”。相關區(qū)領導先后15次對審計整改等工作作出指示批示，要求相關單位認真研究審計查出的問題，加大整改力度，舉一反三、完善制度，建立健全整改長效機制。區(qū)委審計委員會辦公室制訂并印發(fā)整改工作方案，明確整改目標任務、責任分工及工作安排，區(qū)審計局認真落實整改督促檢查責任，積極采取措施推動問題整改。

　　（二）被審計單位認真落實審計整改主體責任

　　相關被審計單位切實加強對整改工作的組織領導，通過成立整改工作領導小組、召開領導班子會、審計整改專題會等方式，研究推進相關問題的整改工作。各責任單位分別制定了整改方案，明確整改措施、整改時限，逐條落實到具體責任科室和責任人，對照整改清單認真抓好落實。

　?。ㄈ┲鞴懿块T切實履行監(jiān)督管理責任

　　區(qū)財政局、教育局、國資局等部門強化主管領域審計整改工作監(jiān)督管理，牽頭研究解決涉及各自主管領域的11個普遍性問題。如對國有資產未及時移交的問題，區(qū)財政局修訂印發(fā)《龍崗區(qū)基本建設項目竣工財務決算及產權登記管理辦法》及相關工作指引，推動符合條件的項目及時移交入賬。對區(qū)屬學校采購決策程序執(zhí)行不到位的問題，區(qū)教育局組織開展教育系統(tǒng)政府采購業(yè)務培訓，印發(fā)加強教育系統(tǒng)自行采購管理的通知，規(guī)范學校采購流程。對區(qū)屬國企盈利模式較單一的問題，區(qū)國資局印發(fā)《龍崗區(qū)2022年高質量推動國資國企改革方案》，組織各區(qū)屬國企優(yōu)化調整存量資產結構，圍繞戰(zhàn)略定位重組整合業(yè)務，逐步提高盈利能力。

　?。ㄋ模┩苿又贫ê屯晟葡嚓P管理制度

　　區(qū)審計局強化制度落實執(zhí)行情況檢查，督促相關單位認真分析問題產生的原因，及時制定完善制度、強化制度落實，消除源頭性隱患。2022年，各相關單位共出臺制度61項，其中全區(qū)層面工程管理、預算管理、專項資金管理等方面的制度40項，單位內部采購管理、財務管理、資產管理、內部控制等方面的管理制度21項。如區(qū)發(fā)展改革局組織修訂了《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》，進一步加強政府投資項目管理。區(qū)財政局制定了《深圳市龍崗區(qū)預算準備金管理暫行辦法》，進一步明確區(qū)級預算準備金和部門預算準備金的使用范圍；出臺《深圳市龍崗區(qū)財政管理結果應用暫行辦法》，進一步強化財政管理結果應用，強化績效理念和支出責任。區(qū)工業(yè)和信息化局、科技創(chuàng)新局、文化廣電旅游體育局分別出臺《深圳市龍崗區(qū)工業(yè)和信息化產業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》《深圳市龍崗區(qū)科技創(chuàng)新專項資金管理辦法》《深圳市龍崗區(qū)文化廣電旅游體育財政專項資金管理辦法》，進一步規(guī)范專項資金管理。

　　同時，相關主管部門積極加強分管領域制度落實情況監(jiān)督檢查。如區(qū)財政局組織對35個政府采購項目的供應商資格審查及合同履約制度落實情況進行重點檢查，向相關采購主體及機構發(fā)出責令改正通知書12份，督促采購人切實履行履約驗收主體責任，規(guī)范供應商履約行為。

　　截至2023年2月，龍崗區(qū)2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的53個問題，已完成整改48個，整改率90.57%；正在整改5個，整改工作取得一定成效。一是具體問題整改取得一定效果。相關單位共追回資金3，169.53萬元，盤活上繳資金103萬元，增收節(jié)支約2.02億元，清理土地面積9.24公頃。二是重點領域管理逐步規(guī)范。共制定完善專項資金、國企管理、工程管理等方面的制度61項、印發(fā)加強和規(guī)范管理的通知18項，組織開展業(yè)務培訓21場，不斷規(guī)范管理，避免類似問題再次發(fā)生。三是持續(xù)強化責任追究。共對82名責任人員進行了談話提醒、取消考核評優(yōu)資格、扣罰績效工資等處理，對37個供應商進行罰款、約談、履約扣分等處理。四是各類監(jiān)督協同貫通。2021至2022審計年度區(qū)審計局向相關主管部門共發(fā)出移送處理書16份，移送問題線索20起。

　　二、審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬?8個已完成整改問題的情況

　　1.財政管理審計情況的整改情況

　?。?）關于未及時報告上級轉移支付情況的問題

　　區(qū)財政局及時在半年預算執(zhí)行情況報告及年度預算執(zhí)行情況報告中向區(qū)人大常委會報告新增上級轉移支付情況。2022年9月及12月，區(qū)財政局在提請區(qū)人大常委會審議的《關于龍崗區(qū)2022年上半年政府預算執(zhí)行情況的報告》《關于龍崗區(qū)2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告》中，均報告了2022年上級轉移支付資金接收情況，2022年全年共337.82億元。

　?。?）關于未披露預算草案批準前的支出的問題

　　2022年4月，區(qū)財政局在提請區(qū)人大審議《關于龍崗區(qū)2021年政府預算執(zhí)行情況和2022年政府預算草案的報告》時，已按預算法規(guī)定披露了2022年度預算草案批準前安排支出的情況。2022年1月至3月，全區(qū)一般公共預算支出106.47億元，政府性基金預算支出20.35億元，國有資本經營預算支出0.01億元。

　　（3）關于代編預算資金管控不到位的問題

　　區(qū)財政局加強對代編預算資金的管控，督促區(qū)教育局減少代編金額，除年中新成立單位及預留擴班經費等難以編入相關學校預算的資金外，區(qū)教育局本級不再代編2023年度相關學校資金預算，減少代編預算金額共計6.87億元。區(qū)教育局及時下達代編預算，在2022年6月底前已細化下達“購買教育服務”等項目資金8.37億元。

　　（4）關于預算準備金管理制度缺失的問題

　　2022年11月，區(qū)財政局印發(fā)《深圳市龍崗區(qū)預算準備金管理暫行辦法》，明確區(qū)級預算準備金和部門預算準備金的使用范圍、嚴控范圍及禁止范圍，對區(qū)財政部門及各預算單位的職責進行劃分，推動預算準備金使用合理規(guī)范。

　?。?）關于未借助信息化手段提高計劃精準性的問題

　　2022年10月，區(qū)發(fā)展改革局利用政府投資項目計劃管理系統(tǒng)，組織各預算單位開展2023年至2025年區(qū)政府投資項目計劃的申報工作，提高政府投資項目計劃編報審核的精細化水平及效率；要求各建設單位合理預估資金需求，確需調整的要及時申報調整，2022年調整計劃項目數量比2021年減少了171個。

　　（6）關于超年度投資計劃安排結、決算尾款支出的問題

　　2023年2月，區(qū)政府制定《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》，要求審計結（決）算資金必須用于區(qū)政府投資項目年度計劃或調整計劃內的工程項目；在組織編制2022年區(qū)政府投資項目調整計劃及2023年區(qū)政府投資項目計劃時，要求相關單位將結、決算尾款項目申報納入年度計劃，年中新增項目納入調整計劃，確保結、決算尾款項目全部納入政府投資項目計劃進行管理。

　　2.部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

　?。?）關于部分預算剛性約束不強的問題

　　2022年6月，區(qū)財政局印發(fā)《關于編制2023年部門預算和2023-2025年中期財政規(guī)劃的通知》，要求各預算單位嚴格落實主體責任，編細編實項目預算；在年中預算執(zhí)行過程中，嚴格審核各單位預算調劑事項，確保指標調劑合理規(guī)范。區(qū)財政局牽頭制訂《深圳市龍崗區(qū)財政管理結果應用暫行辦法》，將年度預算指標調劑情況與以后年度預算安排進行量化掛鉤，對年度預算指標調劑率超過10%、累計金額占比高的單位，壓減次年公務費預算2%。區(qū)衛(wèi)生健康局等28個單位科學測算資金需求、強化預算編審、編細編實年度預算，修訂完善財務管理制度，組織開展業(yè)務培訓，加強預算執(zhí)行監(jiān)督，減少預算指標調劑，強化預算剛性約束；相關單位共修訂完善相關制度11個，下發(fā)加強預算編制相關通知12份，開展財務業(yè)務培訓7場。

　　（2）關于部分上級轉移支付未按規(guī)定下達的問題

　　2022年8月，區(qū)財政局印發(fā)《深圳市龍崗區(qū)財政局關于進一步規(guī)范政府投資項目上級轉移支付指標操作流程的通知》，督促相關單位在規(guī)定時限內送審轉移支付指標，確保在收到后30日內將資金分解下達到位。區(qū)住房建設局、水務局、退役軍人事務局分別制定轉移支付資金分配方案，已及時將涉及的2，524萬元上級轉移支付資金下達至相關街道。

　　（3）關于小型基建項目預算過度“透支”的問題

　　平湖街道、吉華街道梳理小型基建項目歷史欠賬，嚴控立項規(guī)模，控制項目增量，統(tǒng)籌安排資金使用，上述街道結合實際逐年消化資金存量缺口，在2023年小型基建預算中安排1，900萬元用于消化往年存量項目資金缺口。區(qū)財政局牽頭制訂《深圳市龍崗區(qū)各街道辦事處“小型基建”項目經費管理辦法（試行）》，從項目立項和資金安排等方面規(guī)范街道小型基建項目管理，要求小型基建項目預算不超過當年一般公共預算支出總額的2%。

　?。?）關于采購決策程序執(zhí)行不到位的問題

　　區(qū)人力資源局、政務服務數據管理局、建筑工務署、吉華街道等4個單位結合實際分別采取措施強化采購決策程序落實。區(qū)人力資源局修訂了局內《自行采購暫行管理辦法》，區(qū)政務服務數據管理局印發(fā)了局內《關于進一步明確重大經濟事項有關事宜的通知》，區(qū)建筑工務署修訂了局內《政府采購管理規(guī)定》，吉華街道修訂了街道應急項目內部控制制度；上述4個單位分別召開會議通報有關問題，開展采購業(yè)務培訓，強化采購項目決策程序審核把關，規(guī)范采購行為。區(qū)教育局牽頭強化12所區(qū)屬學校的采購管理工作，2022年10月印發(fā)《關于進一步建立健全“三重一大”集體決策內控機制的通知》，督促各學校完善集體議事決策制度等內控制度，先后組織392個公辦教育單位開展內控建設及政府采購業(yè)務培訓；相關學校共完善集體決策或財務管理等制度12項，組織召開整改專題會或業(yè)務培訓17次，積極開展自查自糾，規(guī)范采購決策程序。

　?。?）關于部分招標不符合規(guī)定的問題

　　對招標文件設置不合理招標條件問題，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、吉華街道、龍崗街道、南灣街道共召開整改專題會議7次，組織開展采購業(yè)務培訓5次，學習招標相關法律法規(guī)，提高招標文件編制水平，同時對相關招標代理機構進行了約談，組織開展自查自糾，規(guī)范招標條件設置。對合同條款與招標文件不一致的問題，2022年3月，區(qū)政務服務數據管理局與服務商簽訂了補充協議，按招標文件明確合同條款要求；2022年5月，吉華街道續(xù)簽相關合同時按招標文件修訂完善了合同，召開采購工作領導小組會議通報有關問題，督促各部門加強合同審核把關，確保合同條款與招標文件一致。

　?。?）關于部分采購服務內容與過“緊日子”要求不符的問題

　　對未按實際需求進行采購的問題，區(qū)教育局2021年1月簽訂補充協議，更改教官服務采購的付款方式，每月據實結算和支付服務費用，追回此前多支付的78萬元并上繳國庫，對實踐基地原負責人作誡勉處理；區(qū)政務服務數據管理局全額追回多計多付的停用運維軟件服務費用39.60萬元，對項目經辦人和負責人進行談話提醒；龍城街道簽訂補充協議，剔除學校區(qū)域的清掃保潔面積并核減保潔費用，補扣相關標段清掃保潔費用22.32萬元，對市政管理中心及環(huán)衛(wèi)巡查相關負責人進行了談話提醒；區(qū)建筑工務署2021年10月與施工單位簽訂補充協議，明確石場所產生的石方應按實結算棄土費及運距，減少工程造價約963萬元，對部門及項目負責人進行談話提醒。對項目重復發(fā)包的問題，龍城街道2021年12月簽訂補充協議，核減了綠化重合區(qū)域的綠化管養(yǎng)數量及費用6.18萬元，對市政管理中心及綠化巡查相關負責人進行了談話提醒；區(qū)建筑工務署2022年4月與中標單位簽訂補充協議，扣減項目全過程咨詢管理中的施工圖審查費用268萬元，并對部門及項目負責人進行談話提醒。

　?。?）關于項目驗收把關不嚴，費用結算不實的問題

　　龍城街道核減未支付的費用146.39萬元，追回多付費用222.96萬元，退回“執(zhí)法通信服務費”7.20萬元，約談項目監(jiān)理公司，責令其作出書面說明，街道紀工委對28名相關工作人員進行談話提醒。平湖街道對相關部門3名工作人員開展了提醒談話，起訴未按合同履約的供應商，通過法律途徑追繳多支付的20萬元，法院已于2022年12月完成立案。

　　3.財政決算（草案）審計查出問題的整改情況

　?。?）關于預算執(zhí)行情況披露內容不完整的問題

　　2022年4月及9月，區(qū)財政局在2021年度財政預算執(zhí)行情況草案及政府決算草案中，披露了功能科目執(zhí)行情況，重點說明了變動金額超過500萬元、變動幅度大于30%的139個功能科目的有關情況。根據相關功能科目執(zhí)行情況科學審核2023年部門預算，壓減相關單位申報預算金額23億元。

　　（2）關于財政往來款長期掛賬未清理的問題

　　2022年11月，市財政局印發(fā)《關于下達有關資金的通知》，明確由市財政局從政府性基金預算中下達76億元給龍崗區(qū)用于清理市區(qū)歷史往來款掛賬，從一般公共預算中下達1.92億元用于核銷因大鵬新區(qū)從龍崗區(qū)分家而形成的歷史掛賬，區(qū)財政局已收到相關資金并已按程序完成賬務清理工作。

　　4.重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　?。?）教育高質量發(fā)展政策落實方面

　?、訇P于“兩免”補貼未及時發(fā)放的問題

　　2022年10月，區(qū)教育局印發(fā)《關于我區(qū)“兩免”補貼工作整改事項的通知》，要求各民辦學校自2023年春季起按學費標準減去“兩免”補貼標準確定實際收取學費金額；在每年4月及10月核撥春季和秋季學期“兩免”補貼經費至各民辦學校。因2022年秋季學期學費在9月開學前已全額收取，2022年11月，區(qū)教育局已及時將該學期“兩免”補貼12，744.06萬元核撥至78所民辦學校，并督促各民辦學校及時返還給學生。2023年1月，區(qū)教育局下發(fā)通知，要求民辦學校在2023年春季學期學費收取時扣除“兩免”補貼金額。

　?、陉P于學校設施配置統(tǒng)籌指導不足的問題

　　2022年6月及12月，區(qū)教育局組織開展了2次全區(qū)教育系統(tǒng)政府采購業(yè)務培訓，通報相關設備單價差異過大的問題。2022年10月，區(qū)教育局印發(fā)《關于加強教育系統(tǒng)公辦單位自行采購管理的通知》，要求各單位完善自行采購的相關制度，規(guī)范采購行為；11月，印發(fā)《關于加強統(tǒng)籌管理防汽車沖撞隔離設施建設工作的通知》，要求各學校向3家以上符合相應資質條件的供應商進行詢價，統(tǒng)一采用比價談判的方式采購防撞柱；強化校園防撞柱采購監(jiān)管，落實采購信息公開公示制度，每年定期公布校園防撞柱采購品牌、價格等信息內容。蘭著學校、實驗學校已要求供應商退回4.24萬元，修訂內部控制制度3項、約談相關責任人5人。

　?、坳P于校舍加固工程補貼審核把關不嚴的問題

　　區(qū)教育局認真組織開展工程造價復核，核實后確定實際多發(fā)的補貼為148.89萬元，目前已追回16所學校的多發(fā)補貼；在2021至2022學年考核時，取消16名民辦學校校長的評優(yōu)資格，對結算審核把關不嚴的2家公司進行了約談，對3名責任人進行了談話提醒；同時區(qū)教育局組織對剩余14所民辦學校的補貼發(fā)放情況進行自查和復核，追回多發(fā)補貼147.98萬元。

　?、荜P于未獨立設置綜合性特殊教育學校的問題

　　區(qū)特殊教育學校獨立校區(qū)項目已于2021年12月開工建設。區(qū)教育局積極跟進該項目建設進度，截至目前，項目已完成樁基礎工程及大部分土石方工程，累計完成投資2.42億元。

　?。?）生活垃圾分類政策落實審計方面

　?、訇P于“兩網融合”政策落實不夠及時的問題

　　2022年10月，區(qū)政府印發(fā)《龍崗區(qū)再生資源回收行業(yè)發(fā)展和空間布局實施方案（2022-2025）》，提出了再生資源回收體系建設的發(fā)展目標、重點任務及保障措施等，并對20項重點任務及保障措施進行了細化分解，明確具體工作安排、完成時限及責任單位，加快推進再生資源回收與生活垃圾分類收運體系融合發(fā)展。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局對接區(qū)工業(yè)和信息化局等單位，按照職責分工共同推進“兩網融合”，目前已完成區(qū)再生資源分揀中心現場踏勘、30個再生資源回收中轉站選址、4，333個再生資源回收點布點等工作。

　?、陉P于生活垃圾分類監(jiān)管履職缺位的問題

　　對大件垃圾回收利用管理方面存在的問題，2022年9月，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局制定了《龍崗區(qū)廢舊家具回收利用管理細則》，對廢舊家具等大件垃圾的投放、收集運輸、處理及監(jiān)督考評等工作進行了明確；強化大件垃圾收運處理的統(tǒng)籌管理，各企業(yè)收運車輛GPS、地磅數據等信息均已接入區(qū)生活垃圾分類智慧平臺，實現實時監(jiān)管；建立大件垃圾收運處理服務企業(yè)信用檔案，將企業(yè)的違規(guī)行為和處理結果等信息納入環(huán)境衛(wèi)生服務企業(yè)誠信綜合評價體系，將評價結果作為服務企業(yè)招標的重要依據。對垃圾分類督導和收運處理監(jiān)管方面存在的問題，2022年8月，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局印發(fā)了《關于開展生活垃圾分類督導管理試考核工作的通知》，對全區(qū)3，835個督導員進行了考核，并根據考核結果等級發(fā)放督導補貼；約談3家廚余垃圾收運企業(yè)，按規(guī)定補扣相關企業(yè)服務費2.61萬元，加強日常監(jiān)督成果運用，嚴格按考核管理辦法對存在問題的企業(yè)進行扣分并作相應處理。

　?、坳P于廚余垃圾分類推進效果不理想的問題

　　區(qū)城管和綜合執(zhí)法局強化考核監(jiān)督管理，加強日常監(jiān)督成果運用，督促收運處理企業(yè)提高收運覆蓋面，增加收運人員90人、收運車輛30輛；開展廚余垃圾收運處理增量招標工作，推動實現廚余垃圾應收盡收，2022年12月，廚余垃圾收運覆蓋率提高至99.74%。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局強化工作統(tǒng)籌，統(tǒng)一采購廚余垃圾收運服務，不需街道委托收運，2021年起未發(fā)現街道另行與第三方公司簽訂的服務協議及重復收運的情況。

　　（3）糧食儲備管理政策落實審計方面

　?、訇P于儲備糧輪換工作風險管控不力的問題

　　經區(qū)糧食公司復核，實際應收款合計2，550.90萬元，扣除2家企業(yè)履約保證金716.49萬元，應追索款項1，834.41萬元，區(qū)糧食公司通過法律途徑向上述企業(yè)追索欠款和損失賠償，目前法院已判決并處于強制執(zhí)行階段。其中涉及某公司的有關款項，判決其支付拖欠貨款256.60萬元以及價差損失、違約金等款項984.23萬元；涉及另一公司的有關款項，判決其支付差價損失、違約金、裝卸費等款項605.10萬元。區(qū)投控集團紀委已對3名責任人采取扣除績效工資、談話提醒、責令書面檢討及調崗處理。

　　②關于糧食儲備資金與企業(yè)自有資金混存混用的問題

　　2021年12月，區(qū)糧食有限公司已開立專戶存放糧食儲備補貼專項資金。2022年1月，該公司對儲備糧業(yè)務實行專賬核算，落實了儲備糧業(yè)務與其他業(yè)務分別核算的要求。

　　5.重大專項審計查出問題的整改情況

　?。?）土地整備專項經費審計方面

　?、訇P于部分政策執(zhí)行缺乏監(jiān)督的問題

　　2022年1月，區(qū)土地整備事務中心通知各街道停止執(zhí)行《龍崗區(qū)土地整備和房屋征收項目按時簽約補貼和按時騰空移交補貼工作規(guī)程》，不再發(fā)放“雙補貼”；調整《龍崗區(qū)土地整備和房屋征收項目不可預見費管理辦法》關于土地整備項目不可預見費審批流程的有關規(guī)定，對確需使用不可預見費的，街道應對使用不可預見費的必要性、合理性進行論證，經街道相關會議決策并報區(qū)土地整備事務中心初審，再提交區(qū)土地整備專題研究會議審定，嚴格按規(guī)定的范圍和原則使用。

　?、陉P于部分安置房項目推進不力增加財政負擔的問題

　　2022年12月，龍城街道已與相關股份合作公司簽訂移交確認書，相關股份公司同意接收天昊華庭底層商鋪。平湖街道加快推進昊龍華庭、良安田花園、福安家園3個安置房分配工作，已于2022年12月22日組織完成選房分配工作。

　　③關于土壤初步調查開展不及時影響土地入庫的問題

　　區(qū)土地整備事務中心加強與生態(tài)環(huán)境部門的溝通對接，指導各街道提前開展土壤環(huán)境調查工作，目前土地整備項目在編制實施方案或征收補償方案時已同步取得生態(tài)環(huán)境部門意見；涉及的52.56公頃土地已于2022年4月全部辦理入庫手續(xù)。

　?。?）數字政府信息化建設審計方面

　?、訇P于信息化重點工作推進力度不足的問題

　　區(qū)政務服務數據管理局定期召開項目進度分析會強化智慧城區(qū)2.0項目建設管理，督促各單位制定項目實施計劃，加快項目建設，對于尚未立項的項目要合理評估實施的必要性。截至目前，涉及的44個項目已完工投入使用19個，正在建設4個，已完成立項3個，正開展前期工作9個，取消或暫緩實施9個，累計完成投資共6.94億元、投資完成率56%。區(qū)政務服務數據管理局加快推進自助政務服務區(qū)建設，2022年3月，13個自助政務服務區(qū)已完成竣工驗收并正式投入使用。

　?、陉P于全區(qū)信息化項目建設管理監(jiān)管不到位的問題

　　區(qū)政務服務數據管理局運用全流程管理系統(tǒng)強化項目管理，優(yōu)化未得到充分運用的5個模塊功能，組織各單位通過系統(tǒng)更新完善項目資料，已通過系統(tǒng)補錄63個項目信息，已備案188份合同，關聯68個參建單位信息，發(fā)布了25個項目建議書、合同等模板及40條業(yè)務相關信息。

　　③關于數據資源綜合利用率較低的問題

　　區(qū)政務服務數據管理局采取措施提高數據資源的質量及利用率，先后印發(fā)《龍崗區(qū)政務數據元規(guī)范》《龍崗區(qū)關于貫徹落實<廣東省公共數據管理辦法>的實施方案》，加強數據管理及共享應用的指導；2022年3月，組織開展區(qū)大數據管理服務平臺系統(tǒng)培訓工作，加強平臺的宣傳推廣；持續(xù)開展數據清洗、治理和融合工作，不斷提升數據質量及可用性，建成人口等3個基礎數據庫以及商事主體等6個主題數據庫，統(tǒng)一提供數據服務。截至目前，區(qū)大數據管理服務平臺接入數據資源3，895項，被訂閱率為56.87%，數據資源利用率逐步提升。

　?。?）“一事一議”獎補資金審計方面

　　①關于“一事一議”項目實施效果與目標差距較大的問題

　　2022年7月，區(qū)工業(yè)和信息化局對相關公司不履行行政協議事宜依法啟動行政非訴執(zhí)行程序，9月向該公司送達《行政處理決定書》，按程序催告該公司在指定期限內履行《行政處理決定書》。如該公司未履行相關義務，該局將向區(qū)人民法院申請非訴強制執(zhí)行。區(qū)財政局制訂《深圳市龍崗區(qū)區(qū)級財政專項資金“一事一議”項目操作規(guī)程》，明確一事一議項目申報、審核、決策、管理和績效評價等操作規(guī)則，要求各資金主管部門組織開展前期調研，通過可行性研究分析、盡職調查及現場考察等方式核查項目的可行性；合理設定項目的合作目標，設置違約處罰條款，保障政府權益，對于分期執(zhí)行合作目標的項目，原則上采用分批撥付資金的方式進行扶持；從項目績效目標實現情況和預算執(zhí)行進度兩方面強化監(jiān)控。

　?、陉P于“一事一議”項目實施過程缺乏跟蹤和監(jiān)管的問題

　　2022年8月，區(qū)科技創(chuàng)新局要求對參與深圳大學龍崗創(chuàng)新研究院運營管理的人員進行盡責履職情況核查，10月出具了調查報告，并約談研究院相關負責人。區(qū)科技創(chuàng)新局召開會議通報有關問題，委托會計師事務所對該項目進行專項審核，2022年12月已完成核查工作，根據核查結果由分管領導對相關工作人員進行談話提醒；制訂《龍崗區(qū)科技發(fā)展專項資金“一事一議”項目管理暫行辦法》，明確監(jiān)管責任，強化資金使用及項目開展過程中的監(jiān)督管理。

　　6.政府投資項目審計查出問題的整改情況

　?。?）關于概算評審不嚴的問題

　　對概算評審未按項目實際情況批復預備費的問題，2022年12月，區(qū)發(fā)展改革局印發(fā)《關于進一步明確政府投資項目概算送審有關事項的通知》，要求對未取得概算批復且需先行施工的緊急項目，建設單位應在限期內申報概算，并以施工圖深度圖紙作為送審概算設計文件。對概算評審結果方面存在的問題，區(qū)發(fā)展改革局對有關情況進行了核查，按合同對4個協審單位進行評價扣分，并對2個協審單位分別作出暫停安排業(yè)務2次的處理。

　?。?）關于招標文件無依據設置獎勵條款的問題

　　區(qū)建筑工務署采取有效措施核減相關費用，對已完工項目，全額核減13個項目節(jié)點工期獎共計12，342.79萬元；簽訂補充協議取消3個項目合同中的績效獎勵條款，核減獎勵709.60萬元；對7個在建項目，簽訂補充協議取消了原合同的提前完工節(jié)點獎勵3，867.30萬元。2022年4月，制定出臺《龍崗區(qū)建筑工務署工作人員過錯責任追究辦法》，進一步完善內部監(jiān)督機制，促進依法履職，對涉及該事項的6名責任人進行了約談。

　?。?）關于招標控制價備案審查未發(fā)現取費有誤的問題

　　2022年8月，區(qū)工程造價管理站負責人對4名審核人進行了談話提醒，修訂了《龍崗區(qū)工程造價管理站內控管理工作規(guī)程》，完善造價審核不嚴追責機制，明確審核人員出具審核報告，經審查發(fā)現偏差率超過3%的應啟動約談追責。經梳理自查，共發(fā)現10個項目的安全文明措施費取費存在偏差，區(qū)工程造價管理站發(fā)出告知風險函后，建設單位已扣減多計的1，342.07萬元。

　?。?）關于建設單位未據實結算工程造價的問題

　　區(qū)建筑工務署已及時協調區(qū)財政評審中心核減石方工程量380萬元、工程變更費用97.04萬元；將項目涉及的造價咨詢及標底復核的2個單位列入灰名單，半年內不得中標該署項目，在履約評價時對監(jiān)理單位扣4分，并根據季度累計扣分情況對相關單位作出履約批評或拒絕中標該署項目的處理。

　?。?）關于竣工結算備案制度存漏洞的問題

　　2022年8月，區(qū)工程造價管理站修訂了《龍崗區(qū)工程造價管理站內控管理工作規(guī)程》，優(yōu)化工程結算偏差率處理方式，對工程造價50萬元以內的偏差率小于3%、工程造價50萬元以上的偏差率小于2%的項目，在竣工結算備案和審核時均按照實際核減情況據實備案或審核。2023年1月，區(qū)住房和建設局修訂印發(fā)《龍崗區(qū)住房和建設局工程造價監(jiān)督管理辦法》，明確竣工結算根據審核結果據實備案。

　?。?）關于結算審查成果未得到有效利用的問題

　　區(qū)住房建設局已督促區(qū)工程造價管理站對70個項目進行書面調查，對21個造價咨詢單位予以誡勉，責令造價咨詢企業(yè)加強內部管理，提升造價成果文件的編制質量；已約談1個項目的建設單位，將5個涉及建設、監(jiān)理等單位違法違規(guī)的項目移送區(qū)建設工程質量安全監(jiān)督站進行處理。完善計價活動監(jiān)管操作細則，修訂《龍崗區(qū)工程造價管理站內控管理工作規(guī)程》，明確要求在審核報告中披露結算審核中發(fā)現的問題。區(qū)財政局牽頭制訂《深圳市龍崗區(qū)財政管理結果應用暫行辦法》，建立財政評審結果分級約談機制，將財政投資評審結果應用情況納入區(qū)績效評估指標體系，提高財政評審結果的運用力度；已按規(guī)定將13個送審工程總造價超過實際審定總造價20%的評審報告抄送區(qū)紀委監(jiān)委，將118個建安費質量偏差率超5%項目的評審報告抄送區(qū)住房建設局。

　　7.國有資產審計情況查出問題的整改情況

　?。?）關于部分企業(yè)盈利模式較單一的問題

　　2022年1月及6月，區(qū)國資局先后出臺《深圳市龍崗區(qū)國資局關于公布區(qū)直管企業(yè)戰(zhàn)略定位及主業(yè)方向的通知》《龍崗區(qū)2022年高質量推動國資國企改革方案》，明確5個集團公司的戰(zhàn)略定位及主業(yè)方向，要求各區(qū)屬國企優(yōu)化調整存量資產結構，圍繞戰(zhàn)略定位重組整合業(yè)務，指導區(qū)城投集團轉讓相關股權及股票，回收現金約4億元，組織相關區(qū)屬國企完成同質同類企業(yè)整合，將二級企業(yè)管理主體由34家整合為21家。區(qū)投控集團積極拓展經營項目，形成倉儲物流等多個業(yè)務板塊，推動盈利模式多樣化，“關停并轉”2家公司，開工建設智慧云谷等戰(zhàn)略性新興產業(yè)項目。區(qū)城投集團將11家轄屬企業(yè)整合，打造四大板塊業(yè)務，持續(xù)推動寶龍智造園等重大項目建設，推進低效物業(yè)資產盤活工作，擴展收入來源。區(qū)產服集團將5家轄屬企業(yè)整合為投資、建設、運營3大板塊，注銷劃轉同質企業(yè)，布局產業(yè)投資業(yè)務及產業(yè)空間開發(fā)業(yè)務，增加開發(fā)建設收入。區(qū)金控公司圍繞基金投資等4個業(yè)務板塊創(chuàng)新業(yè)務品種，先后開發(fā)了房產二次抵押貸款等業(yè)務品種和業(yè)務模式，存款利息收入占總收入比例已從2019年的88.34%下降至2022年的8.07%。

　　（2）關于部分投資風險控制不足的問題

　　2022年12月，區(qū)投控集團印發(fā)《深圳市龍崗區(qū)投資控股集團有限公司參股企業(yè)管理辦法》，要求投資參股應做好可行性研究論證、盡職調查等工作，不得投資參股存在重大不確定性因素的項目；對停滯的相關生產線項目，區(qū)投控集團下屬企業(yè)將設備出租，每月收取租金8.34萬元，因臨時用地使用期限到期，2022年11月已按程序通過深圳市聯合產權交易所轉讓相關生產設備。區(qū)金控公司完善《深圳市龍崗金融投資控股有限公司轄屬企業(yè)風險資產處置管理辦法（試行）》等7項管理制度，定期召開風險管控會議，加強項目風險管控；對相關擔保項目，區(qū)金控公司已收回涉及的再擔保賠付款470萬元，并采取法律訴訟等措施減少損失，2022年6月，區(qū)人民法院判決相關企業(yè)償還相關款項；對相關融資租賃項目，已收回資金1，885萬元。

　?。?）關于個別企業(yè)嚴控類經費管理不到位的問題

　　2022年7月，區(qū)產服集團已全部收回違規(guī)發(fā)放的5.98萬元交通補貼，召開集團黨委會議通報相關問題；2022年10月，修訂完善了《龍崗區(qū)產服集團業(yè)務接待管理辦法》，進一步加強嚴控類經費管理。區(qū)國資局印發(fā)《關于進一步規(guī)范區(qū)屬國企培訓管理的指導意見》等制度，將企業(yè)的業(yè)務招待費、車輛使用費、出國境費用等重點費用納入企業(yè)年度經營管理預算，強化嚴控類經費管理。

　　（4）關于部分單位資產賬實不符的問題

　　龍城街道、區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、發(fā)展改革局、人力資源局等4個單位及時將辦公樓、家具及信息系統(tǒng)等固定資產及無形資產登記入賬，金額合計14，202.43萬元。區(qū)財政局組織開展行政事業(yè)單位資產清查工作，對全區(qū)政府物業(yè)及場地資產開展清查，完善資產登記入賬手續(xù)，利用資產管理系統(tǒng)對資產實行分級分類管理，確保賬實相符。

　?。?）關于部分資產閑置的問題

　　龍城街道已將1處物業(yè)交由街道紀工委使用，1處物業(yè)用于開展公益活動，1處物業(yè)已交回區(qū)物業(yè)管理中心再次分配使用。區(qū)政務服務數據管理局將29臺服務器用于政務云平臺等方面，24臺設備已按規(guī)定程序報廢。2022年10月，區(qū)教育局印發(fā)了《關于下屬各公辦單位加強教育裝備采購調研工作的通知》《關于進一步加強固定資產管理提高資產使用效益的通知》，督促各學校加強設備采購需求調研，提高資產使用效益；蘭著學校等7所學校已將162套設備用于功能室、圖書館等場所。

　　（6）關于資產使用不規(guī)范的問題

　　平湖街道積極與相關社區(qū)股份公司溝通，通過發(fā)律師函等方式督促其及時收回相關房屋；社區(qū)股份公司同意歸還上述5棟物業(yè)，并已起訴相關物業(yè)使用單位，通過法律途徑收回房屋，法院已于2022年11月完成立案。

　?。?）關于部分國有土地被違法占用的問題

　　平湖、龍城、坪地街道采取措施清理被占用地塊，涉及土地面積9.02萬平方米，通過建立專業(yè)隊伍輪班巡查、網格化動態(tài)監(jiān)管等方式進一步加強國有儲備用地管理。區(qū)規(guī)劃土地監(jiān)察局定期開展檢查考核，與各街道簽訂委托管理協議明確管理責任義務，制定《龍崗區(qū)開展委托街道管理非經營性國有儲備土地績效考評交叉檢查工作方案》，開展績效考評交叉檢查，依托信息指揮平臺系統(tǒng)、無人機等技術手段提升土地管理效率，推動實現全覆蓋監(jiān)管。

　?。?）關于臨時占用公共綠地到期未及時辦理延期手續(xù)的問題

　　對14宗未及時辦理延期手續(xù)的用地，相關單位已及時辦理延期手續(xù)或按要求進行復綠。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局采用并聯審批的方式優(yōu)化臨時占用公共綠地延期許可審批事項，壓縮辦理時限，減少因程序導致的延期占用情況；定期組織政策宣講，督促申請單位按要求及時復綠，加強與街道執(zhí)法部門溝通，形成監(jiān)督合力，確保及時收回到期綠地。2022年度共向6個申請單位發(fā)出《臨時占用城市綠地到期收回通知書》12份，查處違規(guī)占用綠地案件156宗、罰款36.90萬元。

　?。ǘ?/span>5個正在整改問題的情況

　　1.關于專項資金執(zhí)行進度滯后的問題

　　區(qū)財政局在2023年預算編制工作中，要求相關單位提高專項資金預算編制的前瞻性，分批分時段受理，力爭大多數扶持項目在部門預算批復后應達到可執(zhí)行狀態(tài)，確保支出進度科學合理。相關專項資金主管部門抓緊出臺各部門專項資金管理辦法及實施細則。目前區(qū)委宣傳部、區(qū)科技創(chuàng)新局等9個部門已印發(fā)管理辦法9項、實施細則27項；人才發(fā)展專項資金已分別由區(qū)科技創(chuàng)新局、人力資源局、衛(wèi)生健康局等7個單位制定實施細則；區(qū)國資局負責的支持社區(qū)股份合作公司轉型發(fā)展專項資金相關實施細則已到期失效，后續(xù)不再實施股份合作公司轉型發(fā)展扶持政策；區(qū)應急管理局2022年起不再單獨設立安全生產專項經費，安委會成員單位安全生產和應急類項目經費已列入2023年各單位部門預算；剩余3項管理辦法及11項實施細則均已完成起草，正按程序推進后續(xù)工作。

　　下一步整改計劃：區(qū)財政局督促區(qū)發(fā)展改革局、區(qū)教育局、區(qū)工信局、區(qū)住房建設局等4個單位加快印發(fā)管理辦法及實施細則，預計于2023年6月底前完成。

　　2.關于部分財政資金績效評估工作缺位的問題

　　2022年3月，區(qū)教育局組織開展了民辦教育發(fā)展專項資金績效自評工作。2022年10月，區(qū)財政局將民辦教育發(fā)展專項資金納入2023年重點績效評價項目，全面梳理2018至2022年民辦教育發(fā)展專項資金管理制度建設及經費使用情況，評價績效目標完成效果，促進提高資金使用效益。

　　下一步整改計劃：區(qū)財政局加快推進民辦教育發(fā)展專項資金績效評價工作，預計于2023年10月底前完成。

　　3.關于造價評審單位審核把關不嚴的問題

　　2022年9月，區(qū)財政投資評審中心出臺了《龍崗區(qū)財政投資評審項目現場查勘規(guī)程》，進一步加強評審質量管控，提升項目評審質量；協調建設單位及施工單位全部調減多計造價，建設單位已收回141.60萬元、在結算尾款中扣減41.66萬元。2022年8月，區(qū)工程造價管理站修訂了《龍崗區(qū)工程造價管理站內控管理工作規(guī)程》，從審核要點、現場核查、追責機制等方面加強工程造價審核管理，強化審核把關；對涉及偏差未超過3%的6名審核人員進行了集中談話提醒，對偏差超過3%的3名審核人員進行了約談追責及站內通報批評、責令作出書面檢查。區(qū)工程造價管理站函告建設單位區(qū)城投公司相關項目存在多計造價問題，因施工單位仍存在部分異議，項目建設單位仍在協調處置。區(qū)審計局已將該問題線索移送區(qū)紀委監(jiān)委。

　　下一步整改計劃：區(qū)工程造價管理站將繼續(xù)督促區(qū)城投公司加大協調處置力度，盡快確認相關工程造價，預計2023年9月底前完成。

　　4.關于區(qū)融媒集團未及時完成股權變更的問題

　　區(qū)融媒集團積極推進深圳僑報文化傳播有限公司股權變更，正與相關部門協商推進合作辦報協議續(xù)簽及股權變更工作；開展深圳市東部傳媒股份有限公司股權收購工作，2022年10月，區(qū)融媒集團已與坪山區(qū)相關國企就收購坪山區(qū)持有東部公司2.12%股權事項初步達成一致。2022年6月，該集團已按要求上繳2022年利潤103萬元。

　　下一步整改計劃：區(qū)融媒集團將加大溝通協商力度，盡快完成辦報協議續(xù)簽及股權變更工作；積極與坪山區(qū)相關國企對接，盡快完成股權回購，預計2023年9月底完成。

　　5.關于國有資產未及時移交的問題

　　區(qū)財政局、國資局組織相關國有企業(yè)梳理已完工政府投資項目情況，明確相關資產接收單位，積極開展資產入賬工作，其中給水管網改造涉及的供水管網8.83億元，已入賬4.26億元，剩余項目需待竣工后方可入賬，涉及金額4.57億元。雪亮工程三期、四期、五期等5項工程涉及概算金額20.67億元，2022年10月，區(qū)雪亮工程領導小組會議研究決定由龍崗公安分局負責資產產權登記，2022年12月，龍崗公安分局委托相關機構開展資產核驗工作，核驗完成后將盡快移交入賬。

　　下一步整改計劃：龍崗公安分局將加快推進資產核驗工作，盡快完成資產移交登記，預計2023年6月底完成。

　　三、2020年度整改工作報告中正在整改問題的后續(xù)整改情況

　　2020年度整改工作報告中未完成整改的5個問題，截至2022年12月均已完成整改。

　　1.關于產業(yè)扶持資金獎勵政策不夠完善的問題

　　該問題已整改。經區(qū)領導專題會議審議，2022年9月，區(qū)工業(yè)和信息化局印發(fā)了《深圳市龍崗區(qū)工業(yè)和信息化產業(yè)發(fā)展專項資金關于支持制造業(yè)高質量發(fā)展實施細則》，明確要求受扶持的企業(yè)之前未享受過龍崗區(qū)規(guī)模以上工業(yè)、限額以上商業(yè)或者規(guī)模以上服務業(yè)入庫扶持獎勵，相關企業(yè)在轉行業(yè)等情況下不得以同一事項重復申報或者多頭申報區(qū)級專項資金。

　　2.關于部分學校項目安全方面考慮不足，公辦學校校舍優(yōu)先整治范圍不合理的問題

　　該問題已整改。區(qū)教育局根據檢測鑒定結果，分步實施公辦中小學校舍安全隱患加固整治工作，對于判定為情況比較緊急，需及時加固處理的單位，優(yōu)先進行加固整治或啟動拆除重建等工作，截至2022年11月，已完成荷坳小學、南聯學校等32所學校43棟校舍的加固工作。平岡中學東教學樓經鑒定無即時危險，不影響正常使用，區(qū)教育局已督促該校強化日常巡查監(jiān)測，確保日常使用安全。平岡中學東教學樓及相關校舍加固工程已按程序納入市發(fā)改委學校安全隱患整治項目計劃，區(qū)教育局將根據市發(fā)改委立項情況及時開展隱患整治。

　　3.關于個別項目合作模式有損國有股東權益的問題

　　該問題已整改。2022年1月，區(qū)國資局印發(fā)《深圳市龍崗區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)投資管理辦法》，明確區(qū)屬國有企業(yè)的參股企業(yè)進行投資的，區(qū)屬國有產權代表應當參照辦法要求，提請企業(yè)進行可行性研究論證。2022年10月，區(qū)國資局印發(fā)《深圳市龍崗區(qū)國資局關于規(guī)范區(qū)屬國有企業(yè)參股管理的指導意見》，進一步規(guī)范了國有參股企業(yè)的投資決策、股權管理、產權代表管理、參股股權退出等事項。區(qū)產服集團作為國有股東，先后兩次組織開展專項審計；2021年6月發(fā)函要求最大限度減少損失、保障股東權益。目前，區(qū)產服集團與大股東已就“創(chuàng)業(yè)公園”項目達成共識，改由公司團隊自行運營。區(qū)產服集團于2022年5月就解除合作協議和相關物業(yè)租賃合同向區(qū)人民法院提起訴訟，目前法院已進行審理。

　　4.關于民辦幼兒園轉型工作統(tǒng)籌管理不到位，轉型流程不規(guī)范的問題

　　該問題已整改。區(qū)教育局聯合相關幼兒園及有關部門，建立注銷周報制度，專人指導轉型幼兒園注銷工作。區(qū)教育局召開龍崗區(qū)民轉公幼兒園收尾工作情況討論會議，推動建立一園一案溝通檔案，實時對接轉型幼兒園收尾工作情況。目前，全區(qū)需辦理民辦非企業(yè)注銷手續(xù)的209所幼兒園中，已完成注銷或終止辦學208所，剩余1所幼兒園已轉為公辦幼兒園并實際由區(qū)教育局進行管理，至今幼兒園運轉平穩(wěn)。

　　5.關于違反招標文件及合同約定提高建設成本的問題

　　該問題已整改。區(qū)城投集團修訂了《深圳市龍崗區(qū)城市建設投資集團有限公司工程變更管理辦法》，規(guī)定300萬元以上的重大工程變更要按政府投資項目工程變更管理辦法執(zhí)行；2021年8月及9月開展了2期工程建設管理專題培訓，促進提升集團工程管理人員專業(yè)能力。2022年10月，區(qū)監(jiān)委對相關事項調查后向區(qū)城投集團發(fā)出《監(jiān)察建議書》，提出完善定標工作規(guī)則等監(jiān)察建議，12月決定對相關責任人員予以責令檢查的處理。

　　四、下一步工作計劃

　　（一）健全審計整改長效機制。夯實被審計單位的整改主體責任，督促主要負責人履行第一責任人職責，將審計整改工作納入領導班子重要議事日程，認真研究部署，推動整改落實。壓實主管部門的監(jiān)督管理責任，牽頭研究解決主管領域審計查出的普遍性、傾向性和苗頭性問題，指導督促被審計單位整改到位。

　　（二）加大整改跟蹤督促力度。對尚未整改到位的問題進行督辦，要求相關單位抓緊整改，定期報送最新整改進展，直至問題整改完畢。加強審計整改督促檢查，完善審計整改臺賬，對整改任務和整改情況實行清單式動態(tài)管理，認真核實整改結果的真實性、完整性，確保整改工作扎實有效。

　?。ㄈ┏掷m(xù)推動問題標本兼治。深入分析審計查出問題背后的原因，深挖問題根源，從體制機制、制度缺失等方面進行剖析，針對性完善相關制度，強化制度執(zhí)行，努力從制度上堵塞漏洞，防止問題再次發(fā)生。適時組織開展審計整改“回頭看”，不斷鞏固審計整改成效。

　　我們將依法履行審計監(jiān)督職責，持續(xù)開展審計整改跟蹤督促，推動中央、省、市及區(qū)委區(qū)政府重大決策部署落地落實，為龍崗區(qū)經濟社會高質量發(fā)展作出應有貢獻。