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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審通〔2015〕385號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2015年12月30日至2016年3月16日，對寮坑余泥渣土受納場-排洪渠綠化工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準則，南灣街道辦對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)證明材料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾。審計機關(guān)的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于南灣街道李朗社區(qū)，深龍發(fā)改〔2010〕1581號文批復項目總概算87萬元，資金來源為寮坑余泥渣土受納場的有償處置費用。工程內(nèi)容包括：土方工程、綠化工程等。該工程于2011年1月在深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心進行了邀請招標，采用抽簽法定標，中標人為深圳市萬信達環(huán)境綠化建設(shè)有限公司，中標價606 816.06元。

　　該工程建設(shè)單位為南灣街道辦，設(shè)計單位為深圳市翠綠洲環(huán)境藝術(shù)有限公司，監(jiān)理單位為深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2011年5月開工，2011年6月通過了竣工驗收。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位和深圳市建森工程造價咨詢有限公司審核，送審造價 736 439.28元。經(jīng)審計，審定造價736 439.28元（其中工程建安費663 878.79元），沒有核減。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　截至審計日，南灣街道辦已支付該工程相關(guān)款項528 913.34元，項目資金在寮坑余泥渣土受納場的有償處置費中列支。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，能夠按照基本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料基本齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息基本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。

　　五、存在問題

　　未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該項目2011年6月竣工驗收，直至2015年11月，南灣街道辦才將該工程竣工決算報送我局審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算問題。在今后的建設(shè)項目管理中，建設(shè)單位應嚴格遵守《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請南灣街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當方式公告。